资    产

行次

年初数

期末数

负债和净资产

行次

年初数

期末数

流动资产：

流动负债：

  货币资金

1

22585.22

  短期借款

61

  短期投资

2

  应付款项

62

  应收款项

3

2000000.00

2000000.00

  应付工资

63

预付账款

4

  应交税金

65

  存  货

8

预收账款

66

  待摊费用

9

预提费用

71

  一年内到期的长期债权投资

15

预计负债

72

  其他流动资产

18

  一年内到期的长期负债

74

    流动资产合计

20

2000000.00

2022585.22

  其他流动负债

78

流动负债合计

80

长期投资：

  长期股权投资

21

长期负债：

  长期债权投资

24

  长期借款

81

    长期投资合计

30

  长期应付款

84

  其他长期负债

88

固定资产：

长期负债合计

90

  固定资产原价

31

  减：累计折旧

32

受托代理负债：

  固定资产净值

33

  受托代理负债

91

  在建工程

34

  文物文化资产

35

    负债合计

100

  固定资产清理

38

    固定资产合计

40

无形资产：

  无形资产

41

净资产：

  非限定性净资产

101

2000000.00

2022585.22

受托代理资产：

  限定性净资产

105

  受托代理资产

51

    净资产合计

110

20000000.00

2022585.22

资产总计

60

2000000.00

2022585.22

负债和净资产总计

120

2000000.00

2022585.22

项  目

行次

2014年度

2015年度

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

一、收  入

其中：捐赠收入

1

2000000

2000000

会费收入

2

提供服务收入

3

商品销售收入

4

政府补助收入

5

投资收益

6

其他收入

9

3888.62

3888.62

收入合计

11

2003888.62

2003888.62

二、费  用

（一）业务活动成本

12

1950233.40

1950233.40

其中：人员费用

13

1950233.40

1950233.40

日常费用

14

固定资产折旧

15

税费

16

（二）管理费用

21

10070.00

10070.00

（三）筹资费用

24

（四）其他费用

28

21000.00

21000.00

费用合计

35

1981303.40

1981303.40

三、限定性净资产转为非限定性净资产

40

四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）

45

22585.22

22585.22

项  目

行次

金  额

一、业务活动产生的现金流量：

      接受捐赠收到的现金

1

2000000.00

      收取会费收到的现金

2

      提供服务收到的现金

3

      销售商品收到的现金

4

      政府补助收到的现金

5

      收到的其他与业务活动有关的现金

8

3888.62

                          现金流入小计

13

2003888.62

      提供捐赠或者资助支付的现金

14

1950233.40

      支付给员工以及为员工支付的现金

15

      购买商品、接受服务支付的现金

16

10000.00

      支付的其他与业务活动有关的现金

19

21070.00

                          现金流出小计

23

1981303.4

业务活动产生的现金流量净额

24

22585.22

二、投资活动产生的现金流量：

      收回投资所收到的现金

25

      取得投资收益所收到的现金

26

      处置固定资产和无形资产所收回的现金

27

      收到的其他与投资活动有关的现金

30

                          现金流入小计

34

      购建固定资产和无形资产所支付的现金

35

      对外投资所支付的现金

36

      支付的其他与投资活动有关的现金

39

                          现金流出小计

43

投资活动产生的现金流量净额

44

三、筹资活动产生的现金流量：

      借款所收到的现金

45

      收到的其他与筹资活动有关的现金

48

                          现金流入小计

50

      偿还借款所支付的现金

51

      偿付利息所支付的现金

52

      支付的其他与筹资活动有关的现金

55

                          现金流出小计

58

筹资活动产生的现金流量净额

59

四、汇率变动对现金的影响额

60

五、现金及现金等价物净增加额

61

22585.22

滁州市来安县家宁红十字爱心基金会

2015年度会计报表附注

    一、滁州市来安县家宁红十字爱心基金会的基本情况

    滁州市来安县家宁红十字爱心基金会于2014年末筹建成立，位于滁州市来安县建阳南路

293号，法定代表人：王国恩。2015年10月19日，经滁州市民政局批准，领取皖滁基证字第

3411002号《基金会法人登记证书》。业务范围：救助急危重贫困患者，资助来安县个体

医师协会开展学术活动，促进会员提升医疗水平。

   二、滁州市来安县家宁红十字爱心基金会的主要会计政策、会计估计及编制方法

   1、会计制度   本基金会执行《民间非营利组织财务会计制度》及其相关规定。

   2、会计年度   本基金会以公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

   3、记账本位币   本基金会以人民币为记账本位币。

   4、记账基础和计价原则  以权责发生制为记账基础，各财产按取实际取得成本计价。

   5、现金等价物确定标准   本基金会将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

   6、应收款项和坏账损失的确认办法。

   本基金会应收款项以按照合同约定价款作为初始入账金额，下列损失确认为坏账：

  （1）因债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，

其清算财产不足清偿的，无法收回的部分；（2）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，

其财产或者遗产不足清偿的。（3）债务人逾期3年以上清偿，且有确凿证据证明已无力清

偿债务的。（4）与债务人达成债务重组协议或法院批准。破产重整计划后，无法追偿的。

（5）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。（6）国务院财政、税务主管部门规

定的其他条件。

   坏账核算方法   本基金会不计提的坏账准备，在坏账实际发生时进行坏账处理。

   7、存货核算方法  存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、周转材料

、库存商品、生产成本等。存货的日常核算采用实际成本法。原材料、库存商品的发出成本

按移动加权平均法计算确定。期末存货不计提存货跌价准备。

8、对外投资核算方法   按投资时实际支付的价款或确认的价值记账。

   9、固定资产计价和折旧方法   固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而

持有的，使用年限超过一年的有形资产；包括房屋、建筑物、机器、机械、运输设备、设备

器具、工具等。固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算。

   10、在建工程核算方法在建工程是指需要安装的固定资产、固定资产新建工程、改扩建

等发生的成本。工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工

程试运转净损益及允许资本化的借款费用。在建工程达到预定可使用状态起转入固定资产。

   11、无形资产计价和摊销方法   无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产

，按实际支付的价款作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法

取得时发生的注册费、律师费等作为其实际成本。无形资产自取得当月起按法律规定年限

、合同规定受限年限或二者中年限最短者分期平均摊销，计入当期业务活动成本。法律、

合同均未规定年限的，摊销年限不超过10年。

12、收入确认方法 本基金会在收到捐赠、会费收入是确认收入；发出商品且收到货款

时，确认销售商品收入；提供劳务的在服务已经提供、取得收款权利时确认收入。

13、所得税的会计处理方法   本基金会采用应付税款法核算所得税。

   三、税项

   1、营业税   本基金会免征营业税 。

   2、增值税   本基金会不涉及增值税 。

   3、房产税   本基金会自用房屋按照房产原值的70%为计税依据计算缴纳房产税，税

率为1.2% 。出租的房屋按照租金收入的12%缴纳房产税。

   4、企业所得税  本基金会免缴企业所得税。

   四、会计报表主要项目披露

1

货币资金

项  目

期末账面余额

期初账面余额

备   注

现    金

银行存款

 22,585.22

合  计

 -   

 22,585.22

2

应收款项

            应收款项全额为2,000,000.00元，为暂借给来安县家宁医院的款项。

3

非限定性净资产

非限定性净资产年末余额为2,022,585.22元，其中：原始基金2,000,000.00元，当年接受

捐赠的收支结余22,585.22元。

4

年度收入

项  目

本年累计金额

上年累计金额

备   注

       1、捐赠收入

 2,000,000.00

       2、捐赠收入

3、提供服务收入

4、商品销售收入

5、政府补助收入

6、投资收益

7、其他收入（含利息）

 3,888.62

合 计

 2,003,888.62

 -   

5

年度费用

项  目

本年累计金额

上年累计金额

备   注

1、业务活动成本

 1,950,233.40

2、管理费用

 10,070.00

3、筹资费用

4、其他费用

 21,000.00

合 计

 1,981,303.40

 -   

    五、本基金会遵循《民间非营利组织会计制度》的声明

     本基金会编制的财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的要求、真实、完整地

反映了本基金会的财务状况、经营成果等有关信息。

    六、或有事项    本基金会没有需要披露的重大或有事项。

    七、承诺事项    本基金会没有需要披露的重大承诺事项。

    八、资产负债表日后事项  无 

    九、其他重要事项   

本基金会的初始基金200.00万元，由来安县家宁医院出资，2014年11月27日委托

滁州市欧立特会计师事务所验资，出具了欧审验字【2014】050号，验证的原始基金为

人民币200万元。

                    滁州市来安县家宁红十字爱心基金会（公章）

                                         企业法人代表：王国恩

                     财务负责人：余东东

                                         二O一六年四月二日